История успеха
Волжанка Сания Исмухамбетова – бывшая безработная. Оказавшись в трудной жизненной ситуации, в 2024 году она встала на учет в центре занятости, где узнала о возможности открыть собственное дело. После проведенного тестирования выяснилось, что у Сании есть предпринимательские способности, а у ее идеи – потенциал.
Специалисты помогли создать бизнес-план и оформить статус самозанятого. Это было в июне. А уже в августе Сания получила госсубсидию – 100 тысяч рублей, купила две ростовые куклы – зайку и чебурашку – и начала работать. Сейчас ее дело уже приносит доход, и волжанка планирует к лету купить дополнительные костюмы для аниматоров.
«Нам заказывают поздравления на дни рождения, при выписке из роддома, – делится впечатлениями о новом виде деятельности девушка. – У меня даже появились постоянные клиенты».
Спектр интересов у начинающих предпринимателей самый разный: предоставление различных услуг, реализация товаров. В большинстве своем они выбирают оформление статуса самозанятого. Ведь это самый простой способ получать доход легально, если работаешь сам на себя, без сотрудников. Самозанятость проще и выгоднее, чем ИП: легче зарегистрироваться, ниже налоги, нет налоговой отчетности, не нужны кассы, можно не платить страховые взносы за себя.
«Бизнес-песочница»
Самозанятость – это проект, где человек может попробовать силы в своем деле без серьезных рисков, своего рода налоговая или «бизнес-песочница» для взращивания деловой активности. Цифры говорят сами за себя: в 2024 году в Волгоградской области стало на 44 тыс. самозанятых больше, теперь их 169,5 тыс. По информации регионального центра «Мой бизнес», для самозанятых предпринимателей доступны бесплатное обучение, микрозаймы, участие в ярмарках. В целом в прошлом году самозанятые из Волгоградской области получили почти 30 млн рублей от государства в качестве мер поддержки.
Вместе с тем самозанятость – самый простой способ получать доход законно, если работаешь сам на себя, без сотрудников. Самозанятость проще и выгоднее, чем ИП: легче зарегистрироваться, ниже налоги, нет налоговой отчетности, не нужны кассы, можно не вносить страховые взносы за себя. Льготный режим позволяет «выйти из тени» и легально платить со своего дохода по льготной ставке – 4% при работе с физическими лицами, 6% – с юридическими.
Это выгодно и гражданам, и государству – по данным ФНС, в конце 2024 года в России зафиксировано 12,2 млн самозанятых. Они уплатили налоги в казну на 100 млрд рублей, что в полтора раза больше, чем в 2023 году. Эксперты подчеркивают – эта сумма во многом сопоставима с доходами от приватизации в прошлом году (130 млрд руб.), расходами федерального бюджета на национальные проекты по ЖКХ (123 млрд руб.) и экологии (78 млрд руб.).
«Я в самозанятые пошел…»
В целом режим самозанятости очень прост: не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Надо всего лишь выбрать один из несложных способов регистрации: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. После этого можно начинать свою деятельность. Главное, не забывать платить налог – ежемесячно до 28-го числа месяца, следующего за истекшим. Есть возможность установить автоплатеж. Рассчитывать платеж не нужно – система сделает это автоматически. Также не надо подавать декларации.
Кстати, каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей – эту сумму нельзя получить, она используется только для снижения процентной ставки налога. Уменьшение бонуса производится автоматически при формировании каждого чека. Бонус предоставляется один раз и действует до полного его списания.
Режим самозанятости подходит, например, тем, кто оказывает услуги – косметические, парикмахерские, репетиторские, кондитерские, ремонтные, услуги в SMM и IT-сфере; организовывает праздники; проводит юридические консультации; сдает недвижимость (кроме коммерческой) и т. д. А вот брать себе работников самозанятые не могут. Еще одно ограничение – превышение лимита по годовому доходу. Для самозанятых он установлен на уровне 2,4 млн рублей.
Также для самозанятых запрещены некоторые виды деятельности. Например, не разрешается реализация подакцизных товаров (алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия) или перепродажа товаров, произведенных третьими лицами. Однако можно использовать изготовленные кем-то материалы для создания своих произведений: например, закупать бисер и делать красивые украшения.
Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений.
С 1 января 2025 года в перечень видов деятельности, которыми нельзя заниматься самозанятым, добавлен майнинг цифровой валюты, а также реализация и приобретение цифровой валюты.
Между тем, индивидуальные предприниматели в некоторых случаях тоже могут перейти на НПД, не теряя статуса ИП. Именно таких самозанятых в 2025 году ждут некоторые изменения – предоставление отчетности в Росстат. Самозанятым, не зарегистрированным в ФНС России в качестве индивидуального предпринимателя, делать этого не нужно. Все необходимые данные будут поступать в статистическое ведомство из административных источников.
Подводные камни
Один из главных минусов режима самозанятости – отсутствие социальных гарантий. Если самозанятый заболеет, он не получит никаких выплат, в отличие от сотрудника, работающего по трудовому договору. Также период самозанятости не засчитывается в трудовой стаж. Однако в этих двух ситуациях есть выход – самостоятельная уплата добровольных страховых взносов в СФР (Социальный Фонд России), а также взносов на формирование будущей пенсии. В этом случае возможно получать больничный, декретные и накапливать пенсионные баллы. Но вместе с тем нужно помнить – добровольные взносы в Фонд соцстрахования могут делать не все самозанятые, а только самозанятые ИП.
Еще один подводный камень – невозможность быть оформленным в штате работодателя и оказывать услуги как самозанятый этой же компании. А вот если речь идет о другом юридическом лице, то это вполне возможно.
Цифры говорят сами за себя
ФНС подвела итоги 2024 года по самозанятости. Оказалось, что по состоянию на 1 января 2025 года число самозанятых составило 12,2 млн человек – это на 3 млн больше, чем годом ранее.
Средний чек самозанятого в 2024 году составил 1718 рублей. Средний возраст – 36 лет. Самому молодому самозанятому в России – 14 лет, а самому возрастному – 84 года.
Самые популярные виды деятельности: пассажирские перевозки, маркетинг и реклама, строительство, создание различной продукции собственного производства, сдача в арену квартир. Сумма налогов, начисленная плательщикам НПД в 2024 году, составляет 99,8 млрд рублей. Среди преимуществ самозанятости граждане считают простоту регистрации и отчетности, низкие налоговые ставки (4% для доходов от физических лиц и 6% для юридических) и возможность гибкого графика работы и выбора проектов.
