Напоминаем, что в настоящее время граждане, являющиеся налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ), могут воспользоваться правом на получение налогового вычета по программам долгосрочных сбережений граждан (ДСГ). Федеральный закон от 23 марта 2024 г. № 58-ФЗ дополнил Налоговый кодекс РФ статьей 219.2, закрепляющей новый вид налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан.
По сути, это как скидка на обеспечение собственного будущего. Получить вычет можно по 3 основным направлениям:
• пенсионные взносы, уплаченные в течение отчетного налогового периода по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), предусматривающих выплату негосударственных пенсий. Эти договоры могут быть заключены налогоплательщиком как в свою пользу, так и в пользу ближайших родственников и членов семьи.
• сберегательные взносы, внесенные в налоговом периоде по договорам долгосрочных сбережений (ДС), также заключенным как самим плательщиком, так и в пользу членов семьи и близких родственников. Важно отметить, что выплата по данным договорам должна начинаться не раньше, чем через 10 лет после их заключения (начиная с 1 января 2024 года).
• денежные средства, внесенные на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). При этом взносы на ИИС, открытые до 1 января 2024 года, продолжают получать вычет по правилам статьи 219.1 НК РФ. Для ИИС, открытых после 1 января 2024 года, действуют новые возможности, включая внесение взносов в пользу близких родственников. Граждане вправе заключить подобные соглашения как лично в свою пользу, так и в интересах близких родственников (членов своей семьи).
Когда можно будет воспользоваться накоплениями
По пенсионным договорам (ДСГ) выплаты положены женщинам с 55, а мужчинам с 60 лет. Либо же по прошествии 15 лет с момента заключения самого первого договора, если вы, например, переводили средства из одного фонда в другой.
Чтобы государство одобрило такой налоговый вычет, есть несколько условий. Во-первых, у вас не должно быть больше трех действующих договоров долгосрочных сбережений одновременно. Во-вторых, есть лимит: можно вложить до 400 тыс. рублей в год, а вернуть с этой суммы – от 52 до 60 тыс. в зависимости от вашего дохода и налоговой ставки (13% или 15%).
Что касается сроков, тут интересная система с «переходным периодом». Идея в том, чтобы вы копили не менее 10 лет. Но для тех, кто начинает сейчас, сделали послабление: если заключили договор в 2024–2026 годах – минимальный срок всего 5 лет. Дальше с каждым годом срок увеличивается: в 2027-м – 6 лет, в 2028-м – 7 лет, и так далее, пока к 2031 году не дойдет до тех самых 10 лет.
Здесь важно соотнести свой возраст с этими сроками. Например, если вы мужчина и в 2025 году вам 54 года, то вы подходите: до 60 лет как раз больше 5 лет. А вот если в том же 2025 году вам уже 55, то право на вычет, увы, теряется. Для женщин этот рубеж – 50 лет.
Важный нюанс: как только вы начинаете получать выплаты по любому из таких договоров, право на налоговый вычет по всем ним сразу прекращается.
Как все это оформить
С 2025 года процесс максимально упростили. НПФ сам будет передавать в налоговую данные о ваших взносах. Вам в личный кабинет на сайте ФНС или в мобильном приложении «Налоги ФЛ» придет уже готовое, предзаполненное заявление. Останется только проверить его, подписать электронной подписью и указать реквизиты счета для перевода денег.
Если вы больше любите личное общение, можно, как раньше, подать бумажную декларацию через МФЦ или напрямую в налоговой, приложив справку от фонда.
Информация о состоянии счета по программе предоставляется негосударственным пенсионным фондом гражданину по его требованию или через его личный кабинет в негосударственном пенсионном фонде.
Если вы давно думали о том, чтобы начать откладывать на будущее системно, сейчас самое подходящее время: и выгода есть, и процесс упростили.
Новый закон, новые правила
В ноябре 2025 года Госдума одобрила законопроект, который расширит налоговые льготы для стимулирования долгосрочных сбережений граждан. Основные нововведения затрагивают 3 группы.
1. Для работодателей:
• взносы, которые компания перечисляет на долгосрочные сбережения своих сотрудников, теперь можно учитывать в расходах при расчете налога на прибыль;
• эти же взносы предлагается освободить от обложения страховыми взносами (во внебюджетные фонды).
2. Для граждан – получателей выплат устанавливается понятная налоговая ставка на доход от выплат по договорам долгосрочных сбережений: 13% (или 15% для лиц с высокими доходами).
3. Для граждан – страхователей:
• налоговый вычет теперь будет распространяться и на взносы по договорам долгосрочного страхования жизни;
• выплаты по таким договорам страхования, которые превышают сумму внесенных взносов, освобождаются от налогообложения (в пределах 30 млн рублей по одному договору) при соблюдении определенных условий.
Нововведения сделают программу долгосрочных сбережений выгоднее для всех участников: компании получают налоговые преференции за взносы за сотрудников, а граждане – новые вычеты на страхование жизни и льготное налогообложение доходов от всех видов долгосрочных накоплений.