С каждого работающего жителя нашей страны удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Именно из этих средств и может быть произведен соответствующий вычет. Вид обучения при этом может быть любым: от детского сада и курсов вождения до повышения квалификации и творческих студий, напоминает портал «Объясняем.рф». Однако есть важное условие: у учебного заведения должна быть лицензия. Если оно соблюдено, то вернуть налог можно даже в случае, если обучение было оплачено в кредит. Но проценты по кредиту в вычет не попадут: в него может быть включена только непосредственно стоимость самого обучения.
Отметим, что у налогового вычета на обучение есть свои лимиты, они прописаны в Налоговом кодексе РФ. Так, в 2025 году этот вычет может быть сделан с суммы не более 150 000 рублей в год, которая была направлена на собственное обучение, образование брата или сестры, супруга или супруги. Из этих средств вернуть можно до 19 500 рублей. Также вычет возможен с суммы не более 110 000 рублей в год с условием, если она потрачена на обучение детей или подопечных, включая бывших подопечных. Вернуть можно до 14 300 рублей.
Эти лимиты суммируются, поэтому предельная сумма возврата за год для одного человека с ребенком составляет 33 800 рублей. Если сумма расходов меньше лимита, вернут 13% от фактической суммы расходов, если больше – 13% от 50 000 или 120 000 рублей. Важно учитывать, что налоговый вычет можно оформить только за три предыдущих года. В 2025 году – за 2024-й, 2023-й и 2022 годы.
Для получения налогового вычета за обучение, если оплата за учебу была произведена до 2024 года, потребуется немало документов. Вот их полный перечень: паспорт; декларация 3-НДФЛ (заполняется онлайн на сайте ФНС); справка 2-НДФЛ о доходах с работы (не нужна, если данные автоматически передаются в ФНС); договор с учебным заведением; лицензия учебного заведения (если ее реквизитов нет в договоре), все чеки и квитанции; заявление на возврат денег.
Хорошей новостью является то, что если образовательные услуги были оплачены в 2024-м или позже, потребуется всего две бумаги: заявление на вычет и справка по специальной форме, которую выдает учебное заведение. Она заменяет собой договор, лицензию и все чеки.
Оформить налоговый вычет на обучение можно через работодателя или напрямую через налоговую.
Чтобы не столкнуться с отказом, важно, чтобы все бумаги были правильно оформлены. Платежка и прочие документы к договору должны иметь ссылку на конкретный договор с номером и датой. Также должен быть указан номер образовательной лицензии. Без этого документы могут не принять к рассмотрению.
Если идет речь о частичном возврате средств за обучение брата, сестры, сына или дочери, необходимо приложить документы, которые доказывают факт родства. То есть свидетельства о рождении. Также важно иметь в виду, что за детей, братьев и сестер можно вернуть деньги не позднее, чем им исполнится года, и обучение должно быть очным.
Еще один важный момент: на расходы, которые были произведены более трех лет назад, оформить вычет уже нельзя.
Таким образом, за оплаченные в 2024 году услуги заявление нужно подать не позднее конца 2027-го.
